Bireysel Emeklilik Sistemi (BES) Rehberi 2026
2026 yılında devlet katkısı oranı %30'dan %20'ye düşürüldü. BES nedir, nasıl çalışır, devlet katkısı nasıl hesaplanır? Tüm detayları bu rehberde bulabilirsiniz.
2026 Önemli Değişiklik
1 Ocak 2026 itibarıyla BES devlet katkısı oranı %30'dan %20'ye düşürülmüştür. Bu değişiklik, sistemde kalmaya devam eden katılımcılar için de geçerlidir.
BES Nedir?
Bireysel Emeklilik Sistemi (BES), çalışanların emeklilik dönemlerinde ek gelir elde etmelerini sağlamak amacıyla kurulmuş gönüllü tasarruf sistemidir. Katılımcılar düzenli olarak katkı payı öder, bu birikimler yatırım fonlarında değerlendirilir ve emeklilik döneminde toplu para veya maaş olarak alınabilir.
BES, SGK emekli maaşına ek olarak çalışır. Yani BES'e katılmak, SGK haklarınızı etkilemez, aksine emeklilikte ek bir gelir kaynağı sağlar.
2026 Devlet Katkısı Oranı
Devlet, BES'e teşvik amacıyla katılımcıların ödediği katkı paylarının bir kısmını Devlet Katkısı olarak hesaplarına ekler.
2026 DEVLET KATKISI ORANLARI
- Standart Oran: Ödenen katkı payının %20'si
- Yıllık Tavan: Brüt asgari ücretin %20'si × 12 ay
- 2026 Yıllık Tavan: Yaklaşık 7.200 TL (tahmini)
Önceki Yıllarla Karşılaştırma
| Dönem | Devlet Katkısı Oranı |
|---|---|
| 2013 - 2025 | %25 - %30 |
| 2026 ve sonrası | %20 |
Örnek BES Hesaplaması
Aylık 1.000 TL katkı payı ödeyen bir katılımcının 2026 yılındaki devlet katkısını hesaplayalım:
HESAPLAMA ÖRNEĞİ
Aylık Katkı Payı: 1.000 TL
Devlet Katkısı Oranı: %20
Aylık Devlet Katkısı: 1.000 × 0,20 = 200 TL
Yıllık Toplam Katkı: 1.000 × 12 = 12.000 TL
Yıllık Devlet Katkısı: 12.000 × 0,20 = 2.400 TL
Yani yılda 12.000 TL ödeyerek, devletten 2.400 TL ek katkı alırsınız. Bu, fonların getirisi hesaba katılmadan önce bile %20 garantili kazanç anlamına gelir.
10 Yıllık Örnek Birikim
Aylık 1.000 TL katkı × 10 yıl = 120.000 TL kendi birikiminiz
+ Devlet katkısı (yaklaşık): 24.000 TL
+ Fon getirisi (yıllık ortalama %15 varsayımı): ~90.000 TL
Toplam Tahmini Birikim: ~234.000 TL
BES'in Avantajları
- Devlet Katkısı: Ödediğiniz katkı payının %20'si devlet tarafından eklenir.
- Vergi Avantajı: İşveren grup BES ödemelerinde vergi avantajı bulunur.
- Esnek Ödeme: Katkı payı miktarını istediğiniz zaman artırabilir veya azaltabilirsiniz.
- Fon Çeşitliliği: Hisse, tahvil, altın gibi farklı fonlara yatırım yapabilirsiniz.
- Miras Hakkı: Vefat durumunda birikim yasal mirasçılara aktarılır.
- Haciz Koruması: BES birikimlerine haciz işlemi uygulanamaz.
Dikkat Edilmesi Gerekenler
- 10 Yıl Bekleme: Devlet katkısının tamamını almak için en az 10 yıl sistemde kalmalısınız.
- 56 Yaş Şartı: Emeklilik hakkı kazanmak için 56 yaşını doldurmuş olmalısınız.
- Erken Çıkış Cezası: 10 yıldan önce çıkışta devlet katkısının bir kısmını
kaybedersiniz:
- 0-3 yıl: Devlet katkısının %0'ı
- 3-6 yıl: Devlet katkısının %15'i
- 6-10 yıl: Devlet katkısının %35'i
- 10+ yıl: Devlet katkısının %60'ı
- 56 yaş + 10 yıl: Devlet katkısının %100'ü
- Fon Seçimi: Yüksek riskli fonlar daha yüksek getiri potansiyeli sunar ancak zarara da yol açabilir.
Otomatik Katılım Sistemi (OKS)
45 yaş altı tüm çalışanlar otomatik olarak BES'e dahil edilir. İstemeyenler 2 ay içinde cayma hakkını kullanarak sistemden ayrılabilir.
OKS Özellikleri
- Katkı payı: Brüt maaşın %3'ü
- İşveren tarafından otomatik kesilir
- İstediğiniz zaman oranı değiştirebilirsiniz
- Cayma süresi: İlk 2 ay
BES Birikiminizi Hesaplayın
Aylık katkı payınız ve beklenen getiri oranıyla emeklilik birikiminizi simüle edin.
Birikim Hesapla →Sıkça Sorulan Sorular
BES'ten istediğim zaman para çekebilir miyim?
Evet, BES'ten istediğiniz zaman çıkabilirsiniz. Ancak 10 yıldan önce çıkarsanız devlet katkısının tamamını alamazsınız. Kendi birikimleriniz ve fonlardan elde edilen getiriler her zaman size aittir.
2026'daki %20 oranı eski birikimlerim için de geçerli mi?
Hayır, 2026 öncesi yatırdığınız katkı paylarına o dönemin oranları uygulanmıştır. %20 oranı sadece 2026'dan itibaren yatırdığınız yeni katkı payları için geçerlidir.
BES birikimim güvende mi?
BES'teki birikimler emeklilik şirketinin varlıklarından ayrı tutulur ve SPK (Sermaye Piyasası Kurulu) denetimi altındadır. Şirket iflas etse bile birikimleriniz korunur.
Birden fazla BES hesabım olabilir mi?
Evet, farklı emeklilik şirketlerinde birden fazla BES sözleşmeniz olabilir. Ancak devlet katkısı yıllık tavan sınırı tüm hesaplarınız için birlikte geçerlidir.
Sonuç
2026 yılında devlet katkısı oranının %20'ye düşmesine rağmen, BES hâlâ cazip bir tasarruf aracı olmaya devam etmektedir. Özellikle vergi avantajları, haciz koruması ve uzun vadeli bileşik getiri potansiyeli göz önüne alındığında, emeklilik planlaması için değerlendirilmesi gereken bir seçenektir.
En az 10 yıl sistemde kalarak ve 56 yaşını tamamlayarak devlet katkısının tamamını alma hakkı kazanabilirsiniz. Erken çıkış durumunda bile kendi birikimleriniz ve fon getirileri korunur.